Основные разделы БФУ и БФО. 23 стр.

№ п/п

Средства и источники их образования

1

Здания цехов

2

Пишущая машинка

3

Прибыль отчетного года

4

Векселя полученные

5

Уголь

6

Станок токарно-винторезный

7

Запасные части для ремонта

8

Вазелин технический

9

Акции предприятия

10

Продукция, незаконченная обработкой

11

Резерв на оплату отпусков рабочих

12

Материалы разные

13

Задолженность работников по полученным средствам из кассы на командировки

14

Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы

15

Распределение прибыли

16

Резервный капитал

17

Ограждение завода

18

Уставный капитал

19

Инструмент разный

20

Векселя выданные

21

Задолженность финансовым органам

22

Топливо разное

23

Задолженность подотчетных лиц

24

Инвентарь разный

25

Краткосрочные кредиты банка

26

Организационные расходы

АКТИВЫ

Внеоборотные  активы

Основные  средства

Здания цехов

Станок токарно-винторезный

Ограждение завода

Пишущая машинка

Нематериальные активы

Организационные расходы

Оборотные активы

Запасы и затраты

Уголь

Запасные части для ремонта

Вазелин технический

Продукция, незаконченная обработкой

Материалы разные

Инструмент разный

Топливо разное

Инвентарь разный

Дебиторская задолженность

Векселя полученные

Зaдoлжeннocтьpaбoтников по полученным средствам из кассы на командировки

Задолженность подотчетных лиц

Финансовые вложения

Акции предприятия

ПАССИВЫ

Собственные средства

Уставный капитал

Прибыль отчетного года

Распределение прибыли

Резервный капитал

Краткосрочные обязательства

Краткосрочные кредиты банка

Задолженность инструментального завода за поставленные ему приборы

Векселя выданные

Задолженность финансовым органам

Резерв на оплату отпусков рабочих

№операции

Изменения в балансе

Тип

изменения

АКТИВ

ПАССИВ

Увеличение

Уменьшение

Увеличение

Уменьшение

1

Расчетный Счет

Краткосрочные Кредиты

2

Касса

Расчетный счет

3

Касса

Расчеты по оплате труда

4

Незаверш пр-во

Расчеты по оплате труда

5

Расчеты с бюджетом

Расчеты по оплате труда

6

Произведет венные запасы

Незавершенное

производство

7

Расчетный счет

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

8

Авансы, выданные поставщикам

Расчеты с кредиторами за товары, работы и услуги

9

Незавершенное

производство

Резервы предстоящих расходов и платежей

10

Расчеты по оплате труда

Резервы предстоящих расходов

№пп

Синтетический счет

Условная сумма, р.

Д

К

1

Основные средства

198 100 800

-

2

Износ основных средств

-

8 300 500

3

Материалы, субсчет «Сырье и материалы»

15 450 000

-

4

Материалы, субсчет «Топливо»

2 000 000

-

5

Основное производство

25 800 200

-

6

Готовая продукция

15 000 000

7

Издержки обращения

1 310 000

8

Товары отгруженные

5 000 600

-

9

Касса

1 000 000

-

10

Расчетный счет

120 000 900

-

11

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

-

9 190 300

12

Расчеты с персоналом по оплате труда

-

22 500 800

13

Расчеты с бюджетом

-

3 670 000

14

Прибыли и убытки

-

105 001 800

15

Использование прибыли

5 000 900

-

16

Уставный капитал

-

150 000 000

17

Краткосрочные кредиты банков:

18

 производственные запасы

-

40 000 000

19

товары отгруженные

-

50 000 000

ИТОГО

388 663 400

388 663 400

№пп

Содержание хозяйственных операции

Сумма; руб

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры

08

98

01

08

98

83

2

Поступили:

от базы снабжения № 1 сталь листовая 200 т.

3 000

10.1

60

от базы снабжения № 2 полуфабрикаты 434 шт.

15 624

10.1

60

3

Отпущены в производство:

Сталь листовая - 108 т

7 020

20

10.1

Краска масляная - 410 кг

2 050

20

10.1

4

Отпущены прочие материалы на цеховые нужды

10 063

25

10.1

5

Отпущены полуфабрикаты на общезаводские нужды 50 шт.

18 000

26

10.1

6

Оплачены счета:

Базы снабжения № 1

15 200

60

51

Базы снабжения № 2

17 800

60

51

прочих

3 500

60

51

7

Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования

1 800 900

20

10.3

8

Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

4 024 000

20

70

Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования

2 500 395

23

70

10

Начислена заработная плата цеховому персоналу

4 200 175

25

70

11

Начислена заработная плата заводскому персоналу

4 800 180

26

70

12

Начислен износ по основным средствам:

- производственному оборудованию

- основным средствам общецехового назначения

- основным средствам общезаводского назначения

540615

260012

270205

20

25

26

02

02

02

13

Включаются затраты на производство:

Расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования в цехах

2 500 395

20

23

общехозяйственные расходы

4 470 250

20

25

общепроизводственные расходы

5 088 385

20

26

14

Выпущена из производства готовая продукция

1 824 591

43

20

15

Отгружена покупателями готовая продукция

1 824 591

45

43

16

Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы

1 366 178

50

51

17

Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия

1 365 008

70

50

18

Возвращена на расчетный счет неполученная в срок заработная плата

1 170

51

50

Поставщик

Задолженность поставщикам, р.

База снабжения № 1

2480000

База снабжения № 2

3250000

Машиностроительный завод

3110000

Прочие

350300

Итого

9190300

Материал

Цена, р.

Количество

Стоимость, р.

Сталь листовая 2 мм

6500

100

650000

Полуфабрикаты, шт.

3600

200

720000

Краска масляная, кг

500

520

260000

Топливо, т

-

-

2000000

Прочие материалы

-

-

13820000

Итого

-

-

17450000

Шифр

Начальное сальдо

Обороты

Конечное сальдо

Д

К

Д

К

Д

К

10

2 000 000

10 000

20 000

1 990 000

20

4 000 000

2 000

20 000

3 982 000

50

80 000

250 000

20 000

310 000

51

1 500 000

1 500 000

60

1 580 000

48 000

50 000

1 578 000

90

6 000 000

200 000

6 200 000

Итого

7 580 000

7 580 000

310 000

310 000

7 778 000

7 778 000